关于交办《关于2015年度部门预算初步审查情况的报告》的函

关于交办《关于2015年度部门预算初步审查

情况的报告》的函

县府办、县财政局：

永嘉县第十五届人大常委会第64次主任会议听取和审议了县人大常委会财经工委《关于2015年度部门预算初步审查情况的报告》，现将报告转交给你们，请按照《永嘉县预算审查监督办法》（永人大常办〔2013〕32号）的有关要求，认真研究处理，并及时反馈处理结果。

永嘉县人大常委会办公室

　　　　　　　　　　                                     2015年1月15日

永嘉县人大常委会

关于2015年度部门预算初步审查情况的报告

（2015年1月8日永嘉县第十五届人大常委会第64次主任会议通过）

根据《预算法》、《永嘉县预算审查监督办法》的规定，为深化预算监督，加大部门预算审查力度，经县人大常委会第60次主任会议研究，确定县发改局、经信局等23个单位的2015年度部门预算为重点审查单位，并提交县第十五届人大四次会议同步审查。按照预算编制“真实性、合法性、政策性、合理性”的审查要求，结合2014年度部门预算执行情况，财经工委组织预算审查咨询小组对23个部门预算进行初步审查。现将初步审查情况报告如下：

一、基本情况

列入审查的23个部门预算资金为19.3亿元，其中公共财政预算安排12.2亿元，政府基金预算安排7.1亿元，分别占公共财政总预算、政府基金总预算的24.35%、23.6%。县财政部门按照科学化、精细化的要求，认真组织编制2015年部门预算，编制质量有了一定提高，在预算安排上体现了有保有压。

二、部门预算审查存在的问题

1、预算执行偏低，支出进度不均衡。经审查23个单位2014年1-11月预算执行率低于80%的单位15个，项目资金执行率低于80%的单位20个，分别占65.22%、86.95%，执行率较低有农业局、残联、发改局、人社局、住建局、水利局、文化局、环保局、金融办、旅游局等单位，项目资金集中在11月、12月支出，影响资金绩效。

2、部门预算有待进一步细化。主要表现为：转移性支付项目资金基本是“切块资金”，细化不够，在具体安排时才细化到具体项目；工作性专项预算延续基数法，没有按零基预算的要求编制预算，大部份单位细化工作未达到要求。

3、临时用工没有得有效控制。经审查23个单位临时用工达1475人，临时工较多的单位有公安局1024人（超标417人），司法局90人，国土资源局90人，财政局67人，人社局57人，住建局23人。此外，各部门季度用工及补助性质的人员较多，如文化局的文物保护、司法局的人民调解、农村法律顾问、人社局和国土资源局的业务外包、水利局的农村水利员以及各单位的档案整理临时用工等等。

4、项目资金科目设置不科学。项目资金设置20个以上的单位达13个，占审查单位总数的56.53%，分别为农业局、残联、发改局、经信局、教育局、公安局、财政局、县人社局、水利局、林业局、文广局、卫生局、国土资源局，特别是工作性项目经费设置过多、过杂。一是科目设置随意性较大，有的单位一个科室设置一个项目，有的一项工作设置一个项目。二是科目设置标准不一，共性项目各单位设置不统一，如会议、培训、宣传、印刷、档案整理、网络维护等经费，有的单位单独安排，有的单位没有安排或在各工作专项中安排；同一单位项目设置交叉重复，一些相同相近的工作，在不同项目交叉重复安排经费。

5、一些项目资金安排没有体现节约要求。部分专项资金有相当部分用于资料印刷、报纸征订、广告宣传、会议培训等工作，节庆、“创建”、达标升级、大型宣传等活动没有得到有效控制，存在会议培训多、宣传讲排场、搞形式，不注重实效，浪费较大等问题。此外，部分单位新增项目的预算安排较大。

6、一些大类（大额）预算（经费）管理有待加强。如各单位纸张用品、资料印刷在价格上没有标准（没有政府采购）；规划编制、项目前期经费安排较大，据统计，发改局、住建局、交通局、水利局、国土资源局、旅游局预算安排此类经费达2800多万；部分单位信息化建设支出数额巨大，公安局7000多万、住建局870多万、人社局500多万、卫生局370多万、国土资源局274万、财政局150万，其必要性及相应管理方面（如选择编制单位、设计单位、网络实效等问题），有待引起重视。

7、资金整合力度有待加大。如涉企项目资金、涉农资金、道路建设资金、“五水共治”资金、风景区建设资金、文化建设资金、文物保护资金（历史文化村落保护利用）、宣传资金等等，涉及宣传部、农业局、能源办、住建局、交通局、水利局、林业局、文广局、环保局、旅游局等单位，这些资金大多在预算安排时未细化到位（切块资金），容易造成重复交叉安排。

8、企业奖励资金清理工作未到位。经信局、金融办、农业局等3家单位涉及企业奖励达11275万，没有按《国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知》（国发〔2014〕62号）的精神进行清理。

三、整改建议

1、加强预算管理，不断提高理财水平。一要按照精细化的要求，做好部门预算细化工作，对细化未达要求的，要整改到位。二要规范预算科目设置。一方面要对一些共性项目，各单位应统一设置科目；另一方面要单位内部加强项目整合，减少科目设置，避免资金重复交叉安排，如资料印刷、报纸征订、电视宣传、开会培训、档案整理等经费。三要做好定员、定额及开支标准的制定。如临时人员、季节工工资；资料印刷、纸张用品价格、档案整理费用、共性工作专项、办公设备配置等都要制定统一标准。四要加强会议、培训、宣传、规划编制、项目前期、信息化建设等大类（大额）资金统筹管理。如会议、培训、宣传的规模问题，规划编制、项目前期的必要性及选择编制单位、设计单位、大宗资料印刷问题，信息化建设的必要性及网络共享问题等等，县政府要统筹考虑，实行全县一盘棋。这类资金在预算编制前，各单位要统一上报县政府审定后，方可列入预算，以利全县统一平衡，节约支出。

2、厉行节约，大力压缩行政成本。针对当前财政困境，全县上下要形成节支共识，树立过紧日子的思想。要认真做好2014年度部门预算年终结余的清理工作，对一般性结余财政要收回处理，并参照上年执行数，对偏高的预算要进行核减。按照节支的要求，大力缩减会议培训、宣传、资料印刷、节庆、“创建”、达标升级、外出考察等软性经费，严格控制各类临时用工，摸清实际工作的合理经费需求，从严控制各项费用开支。

3、做好资金整合，把资金用到刀口上。一要按照《预算法》国务院文件精神，认真开展企业奖励资金清理工作，对不符合规定的预算安排要进行核减。二要根据我县财力状况，对历年末出台的各种专项扶持资金进行清理，减少财政支出。三要健全专项资金管理制度，科学划定列支范围，避免财政资金多头重复安排，努力解决财政资金安排低小散的问题。

4、强化预算约束，严肃财经纪律。认真落实预算法的有关规定，预算及预算调整一经人大及其常委会批准，不得变更；从严控制预算追加和增支口子；健全国库集中支付制度，加强项目执行监督，严格按人大批准的预算及项目执行，真正做到专项专用。

5、重视进度管理，提高资金绩效。要高度重视生产建设性专项资金执行率低、支出进度不均衡的问题，各单位要深入调查研究，建立项目储备库，强化工作的计划性、预见性。财政部门要切实加强预算执行管理，采取财政收回结余（上年）、保留当年指标、核减项目预算、设定项目安排时限、部分项目安排与部门预算编制同步等办法，切实改变专项资金在11月、12月突击集中支付的状况，提高资金使用绩效。

附件：永嘉县部门预算初步审查情况汇总表（23个单位）

永嘉县部门预算审查情况汇总表（23个单位）                   （单位：万元）