关于2014年度部门预算初步审查情况的函
【发布时间：2015-08-18】 【作者：】
关于2014年度部门预算初步审查情况的函
县府办、县财政局：
永嘉县第十五届人大常委会第41次主任会议听取和审议了县人大常委会财经工委《关于2014年度部门预算初步审查情况的报告》，现将报告转交给你们，请按照《永嘉县预算审查监督办法》（永人大常办〔2013〕32号）的有关要求，认真研究处理，并及时反馈处理结果。
永嘉县人大常委会办公室
2013年12月20日
永嘉县人大常委会
关于2014年度部门预算初步审查情况的报告
（2013年12月16日永嘉县第十五届人大常委会第41次主任会议通过）
为了加强部门预算监督，根据《永嘉县预算审查监督办法》的规定，经县人大常委会第38次主任会议研究，确定县经信局等12个部门为2014年度部门预算重点审查单位，并提交县第十五届人大三次会议同步审查。按照人大常委会要求，财经工委组织预算审查咨询小组进行初步审查。现将初步审查情况报告如下：
一、基本情况及评价
经财政部门一审后，列入重点审查的12个部门预算总资金为23.63亿元。按资金来源分类：公共预算安排16.89亿元，政府基金安排6.74亿元，分别占公共预算、基金预算的57.66%、19.1%；按支出分类：人员经费13.09亿元，项目经费10.55亿元。审查工作主要依据是《永嘉县预算审查监督办法》、《2014年度永嘉县本级部门预算编制定额标准》，根据预算编制“真实性、合法性、政策性、合理性”和部门预算细化情况，结合2013年度部门预算执行情况进行审查，审查重点为部门预算的项目资金。财政部门认真部署2014年度部门预算编制工作，做好预算一下审查把关，积极推进综合预算和预算细化工作，努力压缩日常工作经费、接待费等支出，重要部门和重点支出保持一定增长，总的体现保吃饭、保运行、保重点的要求。
二、部门预算审查存在的问题
1、预算约束力不强。一是预算追加率较高，如经信局、公安局、水利局、文化局。二是县政府直接确定大额预算资金较多，如创建资金、专项工作资金，影响了年初预算安排的约束力和效能。
2、预算编制不完整。2014年度预算未包括上年结余，部分单位上级补助还不明确，没有列入，部分归口部门的专项资金，财政未提供相关资料说明，因此无法审查具体安排情况。
3、部门预算不细化。由于历史原因，项目资金预算安排大多延续基数法，没有按零基预算的要求编制预算，大部份单位的部门预算细化工作未达到要求，根据现有资料难以评价预算安排的合法性、合理性。
4、项目预算存在“硬缺口”。2014年水利局需要水利建设资金24557.08万元（不包括美丽浙南水乡建设资金5000万元）。但县财政预算安排8190万元，资金缺口达16367.08万元，其中农村饮用水项缺口5601万元、水库山塘维修养护缺口775万元、农田水利缺口705万元、小流域治理和堤防加固缺口9285万元，资金缺口率达62.38%。
5、项目安排科目设置不科学。项目资金中科目超过30项的单位（包括生产建设项目）有教育局、公安局、住建局、水利局、农业局、卫生局等单位。
6、临时用工有待控制。单位开展工作雇佣长期或季节性临时工较多，如公安局临时聘用人员1030人，达正式人员的158%，共安排人员经费2447万元，业务经费300万元；住建局仅环卫清扫临时工1030人，其他工作使用临时用工较多；文化局2014年文物保护临时人员84人列入预算。其余单位也不同程度存在雇佣临时人员的现象。
7、部分资金安排有待统一规范。如办公楼物业及相关经费、办公设备配置、网络设备维护及单位一些共性工作经费安排不规范。
8、资金使用绩效急待提高。工作专项资金有相当部分用于资料印刷、报纸征订、电视宣传、开会培训等工作，生产建设性项目预算支出进度缓慢，影响资金使用绩效。
9、部分项目预算安排不合理（详见附件）。
三、整改建议
1、完善部门预算报告文本。对部门预算审查发现的问题县政府要整改落实，重新审定部门预算，将12个部门预算报告汇编成册交大会审查，力求简要明了，通俗易懂。
2、加强部门预算细化工作。要继续推进部门预算细化工作，县财政局要结合财政资金绩效管理工作，抓好项目资金预期目标细化工作的落实，加强对预算、执行、决算全过程的监督。县人大将对部门预算细化工作进行跟踪监督。
3、强化预算约束。认真落实《永嘉县预算审查监督办法》有关规定，从严控制预算追加，做到部门预算与县财政预算调整相对接。
4、做好2013年部门预算年终结余的清理工作。对一般性结余财政要收回处理，摸清实际工作合理经费需求，科学合理安排2014年度预算。
5、妥善解决水利项目预算“硬缺口”问题。要按照量入为出、轻重缓急的原则，合理安排水利项目。县政府要拿出切实可行的方案，确保完工项目和在建项目的资金需求，新上项目要根据财力安排，并适当压缩非建设性项目。
6、尽快建立项目库。各单位要加强调查研究，强化项目储备，建立项目库，项目安排一般从项目库中选取。财政部门要加强工作指导，并加强资金整合管理，避免资金多头重复安排，不断提高项目资金使用绩效。
7、提高预算编制质量。财政部门要制定项目工作经费中一些共性支出（如办公楼物业及相关经费、办公设备配置、大宗资料印刷、食堂、档案整理）的定员、定额及标准，规范预算科目的设置工作，做好政府采购预算工作，扩大零基预算的范围，合理安排预算。
附件：永嘉县部门预算审查情况汇总表
永嘉县人大常委会办公室
2013年12月20日
附件
永嘉县部门预算审查情况汇总表 （单位：万元）
| 单 位 |
财政一下 总预算 |
存在问题 |
整改建议 |
| 县经信局 |
1227.8 |
1、“离退休人员专项经费”安排16.1万元，其他单位没安排； 2、“网络经济发展经费”安排不合理。预算安排50万元（新增项目），内容包括考察等经费； 3、“节能降耗工作专项” 部分安排不合理。预算安排29万元（上年15万元），主要内容有能源利用监测审计3.6万元，节能产品推广7.5万元，宣传周17.9万元（其中电视广告12万元）。 |
1、“离退休人员专项经费”预算安排建议与其他单位做好平衡； 2、网络经济发展经费中，剔除考察等支出； 3、“节能降耗工作”，宣传活动费及产品推广费用要适量压缩。 |
| 县教育局 |
129294.9 |
1、全县教育系统招待费按上年数预安排155万元，未核减20%； 2、部分项目经费安排未细化。全县设备购置及基建资金（基建1.42亿）未细化到具体项目，另部分专项细化不够，如培训费1400万元、择校费统筹600万元； 3、会议、培训、资料印刷较多，达2000多万元； 4、民办教育购买服务资金安排不足。 |
1、招待费要核减20%； 2、做好基建项目（与发改局衔接）及设备购置的细化工作，加强项目建设管理； 3、加强财务管理，统一开支标准，节约会议培训、资料印刷等开支。 |
| 县科技局 |
4221.9 |
1、支出进度缓慢。1-11月份项目支出为1256.8万元（不包括上年结余），仅占本年度项目支出预算的32.57%； 2、项目经费安排未细化。科技项目12大类，共安排3900万元，其中卫生技改400万元、科技中心90万元，很难审查安排的合理性。 |
1、考虑到科技投入的法定支出要求，建议对经济实体的科技性支出采取部门联合、统一归口的方式，以控制财政支出，避免多头重复补助列支的现象； 2、建立项目库，加强项目细化管理，解决安排进度慢的问题； 3、对每年安排同一项目的资金加强绩效管理，跟踪监督。 |
| 单 位 |
财政一下 总预算 |
存在问题 |
整改建议 |
| 县公安局 |
21511.8 |
1、预算追加率较高。2013年年初预算安排18944.9万元，年中追加2480.71万元，追加率为13.09%，主要为行政运行经费追加1199.56万元，包括人员经费999.56万元及公用经费； 2、临时人员聘用多，财政负担重。民警及全额事业人员649人，而临时聘用人员1030人，达到正式人员的158%，共安排临时人员经费2447万元，业务经费300万元； 3、部分项目经费安排未细化。如：“民安工程1-5期支出”安排5129万元，要具体细化；公安及协警人员办案业务公用经费共计追加700万元（请示县府同意），购置费100万元，未进行细化。 |
1、要加强人员管理，合理安排警力，提高办事效能； 2、要逐步推行零基预算，使单位收支指标更加切合实际情况，提高预算的可操作性，便于监督考核； 3、要及时解决年末结转资金。对于年末资金结转较大的问题，要分析原因，区别对待。 |
| 县财政局 |
5927.6 |
1、预算编制部分数据有误； 2、项目经费安排与公用包干经费安排重复。（6个基层分局日常经费开支预算350万元）； 3、部分项目经费财政业务费安排未细化。如农财业务费预算50万元、其他财政业务费预算80万元、乡镇预算27万元、“会计管理中心会计管理科业务费预算105万元、“三代手续费-代收代扣代征税款手续费”470万元； “税务征收业务费”275万元中的“购置办公设备”30万元有待进一步细化，符合政府采购目录的办公设备应列入政府采购预算。 |
项目经费支出预算要细化到部门具体工作项目。项目支出如业务培训、会议经费的预算编制，应有组织业务培训、会议的主管部门（科室）的计划相配套，明确业务培训、会议的参加对象、内容、人数、伙食标准、会务等详细信息，提高预算的可操作性，便于监督考核。 |
| 县住建局 |
24770.7 |
1、支出进度缓慢。2013年1-10月项目支出6174.26万元，仅占预算的54%； 2、2014年，共安排56个项目要整合； 3、涉及临时人员的项目资金较多。如规划业务费（借用6人、临时工17人）、全县农村保洁经费、环卫临时清扫工（1030人）支出，其他涉及临时人员的项目有7项。 |
1、加强项目执行管理，加快项目进度； 2、加强项目细化管理； 3、加强临时用工管理，提高工作效率； 4、整合项目，增强科目设置的科学性。 |
| 单 位 |
财政一下 总预算 |
存在问题 |
整改建议 |
| 县交通局 |
10517.1 |
部分项目经费安排未细化，如《交通志》编制20万元（上年20万元），数额较大；交通建设专项9386万元，细化有待发改局立项。 |
做好与发改局衔接，完成细化工作。 |
| 县水利局 |
10458.1 |
1、进度缓慢。1-10月项目支出3682.25万元，仅占预算安排总额的44.31%； 2、项目预算存在“硬缺口”。2014年需要财政解决的水利建设专项资金24557.08万元；县财政预算安排仅8190万元，资金缺口达16367.08万元，资金缺口率达62.38%。
|
1、加强项目执行管理，加快项目进度； 2、合理编制预算。切实保障完工项目、在建项目的资金需求，新上的项目要根据财力安排，适当压缩非建设性项目。
|
| 县农业局农办 |
10769.1 |
1、支出进度缓慢。1-10月项目支出3420.63万元，仅占2013年度项目支出预算总额的40.62％； 2、部分项目经费安排未细化。如来料加工以奖代补、农业扶贫开发和历史文化村落保护利用等项目； 3、考察调研经费安排20万元，比上年增加10万元。 |
1、加强项目执行管理，建立项目储备，加快项目进度； 2、对项目进行细化； 3、压缩考察调研费。 |
| 县文广局 |
1791．5 |
1、支出进度缓慢。2013年1-10月项目支出402.33万元，仅占预算的45.56%；省拨资金支出431.9万元，占78.8%； 2、文物保护临时人员列入预算84人，计50.4万元； 3、项目重复安排，如食堂冰箱5000元； 4、办公楼维护费、水电费、会议费等安排30万元，其中办公楼维护费、水电费属于公用经费支出范畴，有重复安排之嫌； 5、有的项目可整合，如非遗专项。 |
1、加强项目执行管理，加快项目进度； 2、增加人员要慎重； 3、不合理的安排要调整； 4、整合项目，增加科目设置的科学性。 |
| 单 位 |
财政一下 总预算 |
存在问题 |
整改建议 |
| 县卫生局 |
6076.7 |
1、部分项目经费安排未细化。如卫生强县创建818万元，慢性病综合防控示范区创建100万元，卫生系统修理购置430万元，卫生数据中心经费100万元，以及100万元以下的部分； 2、部分预算安排不合理。卫生数据中心经费预算资金偏高： 2013年预算安排100万元，实际执行60.5万元, 2014年预算数还是100万元。慢性病综合防控示范区创建项目预算安排100万元，仅为应付市里考核。中央改厕项目经费预算63万元，计算有误差。2014年改厕任务800户，县级每户补助300元元，加上上年配套15万元，结果应为39万元。卫生系统修理购置经费没有体现实际支付惯例。2013年卫生系统修理购置预算数215万元（系2012年度）2014年是否先安排2013年一个年度215万元（科技项目已安排卫生技改400万元）； 3、2014年共安排39个项目，要进行整合。如对下属医疗机构进行检查考核的“医疗卫生机构检查考核等经费”27万元、医疗质量管理18万元；宣传专项的整合：爱国卫生宣传经费4.5万元、全县健康教育宣传经费27万元、献血办宣传经费、基本药物管理宣传经费9万元。 |
1、加强项目细化管理； 2、合理确定预算（慢性病综合防控示范区创建项目预算安排100万元、卫生数据中心经费、卫生系统修理购置经费、中央改厕项目经费数据核对）； 3、做好项目整合。
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| 县环保局 |
4746.4 |
1、预算编制部分数据有误，如大气复合污染立体监测网建设经费106万元误报160万元； 2、“四边三化”工作经费48万元中安排临时人员6人，计18万元； 3、部分项目经费安排未细化，如生态县建设1500万元、排污费1500万元、大气复合污染立体监测网建设经费106万元。 |
1、细化项目资金； 2、缩减临时人员； 3、对以治污技改提升的排污补助可与科技资金整合。
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