关于2015年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

 关于2015年度县本级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况的报告

 

永嘉县审计局局长   汪显华

2016年11月23日

 

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告永嘉县本级2015年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予以审议。

2016年7月28日，县第十五届人大常委会第三十六次会议听取并审议了《关于永嘉县本级2015年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,对审计工作给予了充分的肯定，要求县政府督促相关部门单位对审计反映的问题进行认真研究，进一步完善制度，规范财政管理，切实做好整改工作，并将整改落实情况向县人大常委会报告。县政府高度重视县人大常委会的审议意见，县政府常务会议专题听取了“同级审”情况汇报，陈志斌常务副县长牵头召开整改会议，要求各有关部门单位根据审计要求，进一步统一思想，提高认识，认真采纳审计意见和建议，不断完善体制机制，深化财政体制改革。

为全面督促财政“同级审”发现问题的整改落实，我局就2015年县本级财政预算执行和其他财政收支审计报告的整改情况进行了后续跟踪监督和审计回访。从总体来看，今年的审计整改落实工作在县人大常委会的关心、督促和县政府的重视下，有关部门单位认真执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，及时制定整改方案，在整改中注重建章立制，从制度上加以规范，各项整改工作取得了明显成效。截止2016年10月底，各部门单位所涉及的绝大部分问题已得到整改，但也有个别问题尚未整改到位，需通过建立完善相关制度予以规范。现将整改情况报告如下：

一、县本级财政管理查出问题的整改情况

（一）县本级预算执行方面问题的整改情况。

1.一般公共预算与其他三本预算衔接不够问题。县财政局在2017年预算编制时已做了部署，予以整改落实。

2.未按规定编制预算调整方案问题。2015年因土地出让收入远未达到年初预算，在跟人大相应部门协商后没有进行预算调整。县财政局已研究要按《预算法》相关规定予以办理。

3.社会保障基金编报不完整问题。县财政局已从2016年起将我县社会保险基金预算改为全口径编制，包括利息收入、财政补贴收入、其他收入、转移收入等项目。

4.国有资本经营预算收支内部循环问题。因我县刚刚开始实行国有资本经营预算，为提高企业的积极性，2015年采取较为宽松的办法。县财政局已部署将在后续预算编制年度逐步完善。

5.代编预算存在的问题。县财政局已经研究在后续预算编制年度逐步推进项目库建设，扭转预算单位“钱等项目”的旧观念，开创“项目等钱”的新局面，尽量减少代编支出。

6.政府性基金预算执行率低问题。主要受宏观经济形势不景气影响，2015年我县政府性基金收入预算安排35.23亿元，实际入库仅22.76亿元，收支执行情况均不达预期，今后将加强计划前期研究工作，加大基金入库力度，提高政府性基金执行率。

7.预算支出进度不均衡问题。县财政局已督促有关预算单位尽早开展项目前期工作，加快各个环节工作进度，在确保资金安全的前提下，尽量促进预算支付进度均衡。

8.部分专项支出执行率偏低问题。因部分专项需要土地出让金安排，由于2015年我县土地出让金预算收入执行率仅40.2%，以致于部分年初预算已安排的支出无法按进度进行，个别甚至无库款无法支付。对此，县财政局加强了与国土部门的对接，科学测算土地出让收入，量入为出，精编细编预算，提高预算执行率。

（二）财政资金管理查出问题的整改情况

1.省市指标账表不相符问题。财政部规定2015年底各地公共财政预算结余结转资金占公共财政支出的比重不得超过9％，目前比重低于9％的应只减不增。我县由于客观原因，部分上级转移支付资金不能及时拨付，加上近几年县级自有财力紧张，故在办理决算时，采取了先收回部分资金，既达到上级要求，又弥补了本级财力不足。县财政局已督促相关部门加快上级转移支付资金的使用进度，尽可能减少年终结余。

2.个别政府性基金结转资金规模超规定问题。县财政局已督促有关主管部门加快项目进度，按进度拨付专项资金，控制政府性基金结转资金规模。

3.个别工程项目或项目建设单位资金长期闲置问题。已收回乌牛污水处理厂、黄田客运中心资金214万元；实验小学、人防应急指挥中心等单位目前正在办理解缴手续。

4.单位专项资金补助支付不规范问题。县政府已批转县财政局《关于盘活各功能区、镇（街道）库存货币资金意见》的通知，从2016年起调整县级以上专项资金的拨款方式，各功能区、镇（街道）通过国库集中支付进行拨付。财政局已在2017年预算安排时再次给予明确，争取最大限度减少直至完全杜绝类似现象发生。

（三）政府性债务管理审计查出问题的整改情况

1．未建立政府债务管理制度问题。目前我县虽未建立政府债务管理制度，但近几年县财政已经形成向县人大专门汇报债务情况的做法。目前正根据省市有关政策精神，研究出台政府债务管理办法，加强政府债务管理工作。

2.债务规模增长较快问题。由于这几年来固定资产大建设、大投入，同时受宏观经济不景气的影响，土地出让金收入大幅减少，县级财力严重不足，项目资金缺口相当大，许多项目的建设资金只能通过融资解决，导致了债务规模增长较快。下步将根据我县实际情况，尽量节约使用资金，控制债务规模。

3.今明两年偿债压力较大的问题。为化解偿债压力，今年我县已将13.56亿元政府债务置换为政府债券，以降低政府债务持有成本，今后将继续考虑采取新增债券置换、债务展期、加大土地出让筹措资金偿债等后续措施，化解债务压力。

二、政府投资项目管理审计查出问题的整改情况。

（一）工程招投标管理不规范问题。县政府组织开展了工程建设领域招投标的专项治理工作，审计涉及到的工程指挥部均已研究工程招投标管理工作，今后严格执行招投标法规定。

（二）项目施工管理存在的问题。对瓯北三江标准堤工程项目项目负责人执业资格低于承接工程规模标准的情况，部分标段相关人员已进行了更换，但更换后人员未经县水利局备案。

（三）建设资金管理使用存在的问题。一是已收回阳光大道西段工程施工方应负担的工程费用17.43万元，但三李公路项目列支应由施工单位支付的工程费用95.13万元和瓯北大桥项目超范围列支工程费用129.74万元共计224.87万元，尚未完全整改到位。二是部分政策处理不规范的问题，瓯北大桥项目及阳光大道西段工程指挥部表示在今后工作中完善程序，规范操作。三是甬台温铁路指挥部违规发放津补贴4.75万元已清退，瓯北大桥项目及三李公路指挥部违规发放津补贴12万元尚在清退中。

（四）瓯北三江标准堤工程三个阶段工程进度滞后问题。目前，第一、第二阶段已经完工，但第三阶段两个标段工程建设进度对照施工合同还是有所滞后。

（五）其他问题。县公安指挥中心大楼工程财务决算报表编制与工程竣工决算审计“编审合一”问题，因工程已经办毕决算等有关手续，今后将加以规范。

三、专项审计调查查出问题的整改情况

（一）县本级2015年度公务支出公款消费专项审计调查查出问题的整改情况。

1.公务车运行费支出方面。一是已清退县市场监督管理局等5个单位2015年超发个人车改补贴32.38万元。二是县畜牧兽医局加油卡结余18.20万元，已上缴县财政。三是县农办（农业局）等单位执法执勤用车与日常公务混用问题，已取消一般公务用车。

2.公务接待费支出方面。县纪委进行了专项检查，各单位加强了对公务接待费支出管理，杜绝类似情况再次发生。

3.违规发放津补贴方面。县协作办（招商局）对违规发放的干部职工福利4万元已清退完毕，下属单位超限额工资已自查自纠并清退4.65万元。

4.其他相关问题。一是县市场监督管理局已将历年房屋租金收入216.92万元上缴财政。二是县水利局下属水利水电勘测设计院已收回应由个人负担的“五险一金”2.32万元，收回违规列支的研究生学费3万元。

（二）2016年永嘉县饮用水水源保护专项审计调查查出问题的整改情况

1.备用水源未联网动工建设问题。水务集团已委托温州设计集团编制备用水源建设方案，现初步确定两个设计方案，下一步将通过比较论证后再确定最终建设方案。

2.水源保护区内存在安全隐患问题。县水利局、环保局及沙头镇政府等相关单位已现场通知违章建筑业主，要求其搬离并进行封闭固化。对于一级保护区内存在烧烤、捕鱼等破坏水源的禁止行为，县水利局、环保局及沙头镇政府等相关单位加大了联合执法力度，以杜绝此类现象。

3.农村饮用水源未划分保护范围问题。县水利局已于10月份对农村饮用水水源保护范围划定工程进行公开招投标，下一步由中标单位具体负责该项工作。

4、水质呈现下降趋势。我县已启动楠溪江保护立法程序，县政府加强楠溪江保护力度，加大农村生活垃圾、污水处理的投入，县水利局、环保局等相关部门及各镇街加大了打击违法采砂行为，加强楠溪江母亲河保护工作。

（三）全县医疗废物处置管理情况专项审计调查查出问题的整改情况

1.集中收集处置不及时问题。县卫计局已开展医疗废物监督管理专项行动，加强监督管理。县环保局已要求温州益科公司按规定时间进行收集处置，并加强监督管理。

2.收集处置机构资质不具备问题。收集处置机构温州益科公司已与丽水市民康医疗废物处置中心签订协议，委托该中心对本公司不具资质的医疗废物进行处置。

3.“小箱进大箱”运作模式不到位问题。县卫计局已初拟了《永嘉县医疗废物中转处置实施方案（试行）》、《永嘉县医疗废物暂时贮存点（中转贮存点）建设指导标准（试行）》等规范性文件，待报县政府常务会议审议通过后实施，将有力推进相关工作。

4.医疗废水处理工作滞后问题。县政府出台了《关于进一步规范全县医疗废物集中处置工作的通知》，明确了按医疗机构不同分类对医疗废水处置方式，同时设立医疗废物处置专项资金，对医疗废水处置运行经费进行保障，逐步完善废水治理设施建设。

（四）我县学前教育政策落实情况专项审计调查查出问题的整改情况

1.普惠性幼儿园认定工作滞后，专项资金下拨不及时问题。县政府常务会议专题进行了研究，出台了《永嘉县普惠性民办幼儿园认定和管理办法》，已经对96所民办幼儿园通过普惠性认定，专项资金在审批下拨中。

2、学前教育总投入占比低问题。2016年1至8月份已投入2262万元，占财政性教育经费支出2.48%，第二批奖补资金正在办理中。

3.部分幼儿园存在超班额招生问题。教育局对幼儿园的招生工作作出了规定，一是幼儿园根据办园规模以及教育局下达的招生计划组织招生，从起始年级控制班额；二是严格学籍管理和转学管理，超班额的幼儿园严格禁止接收转入的学生；三是将超班额招生同奖补政策挂钩。

4.专任教师配比不足问题。一是严格按有关标准进行幼儿园审批；二是将幼儿园专任教师任职配比与政府奖励补助资金挂钩，努力提高师资水平和教育质量。

（五）2015年县财政存量资金专项审计调查查出问题的整改情况

1.暂付款长期占用结余问题。这是一个本应由财政列支，因财政无净结余资金而形成的历史问题。财政局正在通过增加收入，逐步消化暂付款，2016年初至今已减少暂付款7117万元。

2.扶贫资金余额未及时安排使用问题。大部分属于异地搬迁项目资金结余，由于政策处理等原因，导致项目无法实施所造成的结余。报请上级有关部门同意调整用于2013-2017年异地搬迁项目，但不能统筹挪作其他用途。财政部门已督促主管部门抓紧清理，加快进度，并提出处理意见。

3.部门年末资金结余未及时处理问题。已收回县人力资源和社会保障局结余资金149万元，对其他尚未收回的结余，正在清理中。

4.非税收入结余资金未及时解缴入库问题。财政局已根据有关要求，争取在10工作日内解缴国库。

（六）永嘉投资集团有限公司等六家国有企业经营管理状况专项审计调查查出问题的整改情况

1.职责设定存在冲突、交叉重叠，部分功能已相继丧失方面。县政府听取了审计建议，对永投等五家国有企业有关职能进行了协调，通过明确管理等方式缓解职责设定上的问题。

2.融资还贷压力较大、潜在负债风险较高方面。永投等六家国有企业通过资金统一调配、拓宽收入渠道等方式，尽可能缓解还贷压力。

3.五家国有企业营收能力差、支出大方面。县政府已经拟出对水投等三家国有企业实行转型改制、兼并重组的意见，永投、旅投等二家国有企业正在通过探索附属产品的开发和运营等方式，逐步拓宽营收项目，规范企业管理，严格资金使用审批程序。

四、行政事业单位审计查出问题的整改情况

（一）四海山林场工程项目管理不规范问题。四海山林场已补办工程竣工财务决算，今后要加强工程管理，严格履行招投标程序，规范合同管理，严把发票审核关。

（二）专项资金使用不规范问题。县科技局出台了《永嘉县科技项目经费管理办法》，规范使用科技经费，确保科技经费专款专用；县民宗局已将长期挂账6.52万元专项资金上缴县财政局；四海山林场已经进行研究，今后将严格依法履职，严守财经纪律，加强工程项目资金管理，提高资金使用效益。

（三）县科技局在科技项目管理上存在的问题。县科技局制定了《永嘉县科技计划项目管理操作细则（试行）》及《永嘉县科技计划项目验收管理办法》等制度，规范科技项目立项管理，对项目执行实行动态管理，优化验收方式，提高项目验收率。

（四）其他问题。一是县科技局已收回重复发放车补及伙食补2.38万元，县广播电视台已全额收回重复发放医疗费补贴19.13万元，并均已解缴县财政。二是县广播电视台已收回部分房租及垫付的水电费，未收回已进入诉讼阶段；对广告收入管理问题，已拟定《关于进一步规范广告管理制度的通知》，并配套制定《永嘉视界文化传媒有限公司收费审批单》、《永嘉电视台新闻综合频道收费明细》等文件，加强广告收入管理。四海山林场办公家具配置标准过高问题，林场加强了政府采购管理，调整了场长室办公桌椅，严格执行市定办公室人均标准要求，四海山山庄已补缴税费30.57万元。

五、镇(街)财政管理审计查出问题的整改情况

1.滞留、挤占、移用专项资金方面。岩坦镇等6个镇（街）通过转拨、上缴县财政、调账等方式共清理737万元专项资金（占33.4%），余款1461万元尚在清理中；北城街道对直接作其他收入89.30万元专项资金已归还原资金渠道,原昆阳乡并入的桥下镇专项资金103.31万元已被暂付款长期占用的问题还在清理中。

2.违规发放津补贴方面。涉及单位违规发放津补贴已全部进行整改清退。

3.固定资产管理混乱方面。涉及单位均已开展固定资产清查盘点工作，建立资产明细管理台账，对未入账固定资产予以补记入账管理，并加强固定资产政府采购工作。

4.非税收入未及时上缴方面。相关单位已全部上缴县财政94.34万元。

六、审计移送的重大违纪违法问题查处情况

县审计局移送的重大违纪违法问题线索，有关部门均已立案查处或正在进一步调查中，其中县科技局副局长陈某某受党内警告处分，四海山林场原场长徐某某涉嫌贪污罪、受贿罪被县检察院立案侦查。岩坦镇1名经办人受到通报批评、2人被诫勉谈话，北城街道对2个村进行了通报批评，对1名村支书和社区书记进行诫勉谈话。县卫计局对4家诊所各处以行政处罚2000元，注销1家诊所。其他有关问题的整改情况，县审计局将按规定及时向社会公告查处结果。

主任、各位副主任、各位委员，2015年县财政“同级审”发现的问题，绝大部分已经得到有效整改，还有一些问题未整改到位。分析原因：有的是单位对整改工作重视不够，整改措施针对性不强、推进慢，或者整改中遇到了实际困难，整改效果不理想；有的是问题情况较为复杂，特别是少数历史遗留问题，需要逐步梳理解决，如财政暂付款长期占用结余、乡镇专项资金滞留和往来款未及时清理等问题；有的未及时完善相关制度，以前审计指出问题了，这次又发现存在同样问题，屡审屡犯，审计建议采纳方面流于形式，没有建立长效的规章制度，这些都应进一步加强监督，认真予以整改落实。

为此，县政府将督促各有关部门和单位深化认识，认真剖析产生问题的原因，建立健全问责制度，提升审计整改工作效果。同时，敬请县人大继续关心和重视审计整改工作，实行跟踪督查，切实提高审计成效。县审计局将继续加大对整改工作的跟踪督促力度，促进整改到位，深化审计成果，着力从体制、机制上进行完善,为建设“三区两美”新永嘉作出新的贡献！